Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz: Was du 2026 abziehen kannst

Stand der Angaben: 18. August 2026

Der Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz ist ein wichtiger Posten in der Steuererklärung vieler Familien. Er ermöglicht es dir, die Kosten für externe Kinderbetreuung von deinem steuerbaren Einkommen abzuziehen und so deine Steuerlast zu senken. Als Vater weiss ich, wie schnell die Ausgaben für Kita, Tagesfamilie oder Hort in die Höhe schnellen können – gerade hier in der Ostschweiz, wo die Lebenshaltungskosten generell hoch sind.

📋 Was ist der Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz?

Der Fremdbetreuungsabzug, auch Kinderdrittbetreuungskostenabzug genannt, ist ein Steuerabzug in der Schweiz, der es Eltern ermöglicht, die Kosten für die externe Betreuung ihrer Kinder von ihrem steuerbaren Einkommen abzuziehen. Dieser Abzug soll Familien finanziell entlasten, die aufgrund ihrer Erwerbstätigkeit, Ausbildung oder Erwerbsunfähigkeit auf externe Betreuungsangebote angewiesen sind. Ziel ist es, die Vereinbarkeit von Familie und Beruf zu fördern und die finanzielle Belastung, die mit der Kinderbetreuung einhergeht, zu mindern. Grundsätzlich sind alle Ausgaben abzugsfähig, die für die Betreuung eines Kindes durch Dritte entstehen. Dazu gehören Kosten für Kindertagesstätten (Kitas), Horte, Tagesfamilien, Mittagstische, Nachmittagsbetreuungen oder auch Ferienlager. Wichtig ist, dass diese Betreuung notwendig ist, weil die Eltern (oder der alleinerziehende Elternteil) einer Erwerbstätigkeit nachgehen, sich in Ausbildung befinden oder erwerbsunfähig sind. Die genauen Bedingungen und die Höhe des maximalen Abzugs unterscheiden sich jedoch je nach Steuerstufe – also zwischen der direkten Bundessteuer und den jeweiligen Kantons- und Gemeindesteuern.

📊 Die aktuelle Rechtslage: Bundessteuer vs. Kantonssteuern 2026

Die Schweiz zeichnet sich durch ein föderalistisches Steuersystem aus, was bedeutet, dass nicht nur der Bund, sondern auch die Kantone und Gemeinden eigene Steuergesetze und Abzugsregelungen haben. Dies führt dazu, dass der Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz auf Bundesebene anders geregelt ist als auf kantonaler und kommunaler Ebene. Es ist essenziell, diese Unterschiede zu kennen, um alle Abzugsmöglichkeiten voll auszuschöpfen.

Direkte Bundessteuer: Der Abzug von CHF 25’000

Bis Ende 2022 betrug der maximale Abzug für Kinderdrittbetreuungskosten bei der direkten Bundessteuer lediglich CHF 10’100 pro Kind und Jahr. Per 1. Januar 2023 wurde dieser Höchstabzug jedoch massiv erhöht. Seitdem können Eltern deutlich mehr abziehen: Der Höchstbetrag wurde 2023 auf CHF 25’000 angehoben und seither der Teuerung angepasst – für die Steuerperiode 2026 sind es CHF 25’800 pro Kind und Jahr. Diese Erhöhung ist eine erhebliche Entlastung für viele Familien und gilt rückwirkend für die Steuererklärung 2023, die 2024 eingereicht wird, sowie für die kommenden Jahre, einschliesslich 2026. Es ist eine der wichtigsten Neuerungen im Schweizer Steuerrecht der letzten Jahre und stärkt die Vereinbarkeit von Beruf und Familie.

Kantons- und Gemeindesteuern: Grosse Unterschiede

Während der Bund eine einheitliche Regelung für den Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz getroffen hat, handhaben die Kantone die Kinderbetreuungskosten unterschiedlich. Jeder Kanton legt seine eigenen Höchstgrenzen fest, die von CHF 3’000 bis zu CHF 25’000 oder sogar unbegrenzt reichen können. Es lohnt sich also, die spezifischen Bestimmungen deines Wohnkantons genau zu prüfen. Einige Kantone haben sich der Bundesregelung angepasst oder planen dies. So hat beispielsweise der Kanton Zürich den maximal absetzbaren Betrag für die Fremdbetreuung von Kindern für die Staats- und Gemeindesteuern ab dem 1. Januar 2024 ebenfalls von CHF 10’100 auf CHF 25’000 erhöht. Dies bedeutet, dass der höhere Abzug erstmals in der Steuererklärung 2024 geltend gemacht werden kann. Auch der Kanton Luzern gewährt einen hohen Abzug, während andere Kantone noch bei tieferen Werten liegen. Für Familien in der Ostschweiz ist es besonders wichtig, die kantonalen Regelungen des Thurgaus, St. Gallens, Appenzells und Schaffhausens zu kennen. Diese können sich von den grossen Städten wie Zürich oder Genf deutlich unterscheiden.

Quelle: Kantonale Steuerämter, Stand Ende 2025. Bitte beachte, dass sich die Beträge ändern können und die aktuellen Werte auf den jeweiligen kantonalen Websites zu prüfen sind.

💰 Welche Kosten sind abzugsfähig für den Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz?

Nicht alle Ausgaben, die du für deine Kinder tätigst, sind steuerlich abzugsfähig. Der Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz ist spezifisch für die Kosten der externen Kinderbetreuung vorgesehen. Hier eine Übersicht der gängigsten abzugsfähigen Kostenarten:

• Kindertagesstätten (Kitas) und Krippen: Die wohl häufigsten Posten, die Eltern abziehen können.
• Horte und Mittagstische: Für Schulkinder, die nach dem Unterricht betreut werden.
• Tagesfamilien/Tagesmütter: Wenn dein Kind in einer externen Familie betreut wird.
• Spielgruppen: Sofern die Betreuung aufgrund von Erwerbstätigkeit oder Ausbildung der Eltern notwendig ist. Dies ist besonders im Aargau und anderen Kantonen relevant, wo Spielgruppenkosten oft diskutiert werden.
• Ferienlager und Sportcamps: Wenn diese einen Betreuungscharakter haben und nicht primär Freizeitaktivitäten sind. Wichtig ist hier die Abgrenzung zur reinen Freizeitgestaltung.
• Privatpersonen: Die Kosten für eine externe Nanny oder Babysitterin können ebenfalls abgezogen werden, sofern ein formeller Arbeitsvertrag besteht und die Sozialversicherungsbeiträge korrekt abgerechnet werden. Schwarzarbeit ist selbstverständlich nicht abzugsfähig und strafbar.

Das Alter des Kindes spielt eine Rolle

Der Abzug ist in der Regel auf Kinder bis zu einem bestimmten Alter beschränkt. Bei der direkten Bundessteuer und in den meisten Kantonen gilt der Abzug für Kinder bis zum vollendeten 14. Lebensjahr. Einige Kantone, wie beispielsweise der Kanton Thurgau, erweitern dies auf Kinder bis zum vollendeten 16. Lebensjahr, sofern sie noch in Ausbildung sind. Überprüfe hierzu die spezifischen Bestimmungen deines Kantons. Das Alter des Kindes zum Ende der Steuerperiode ist dabei massgebend.

✅ Wichtige Bedingungen für den Fremdbetreuungsabzug

Damit du den Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz geltend machen kannst, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Diese sind sowohl auf Bundesebene als auch in den Kantonen weitgehend ähnlich, aber es gibt Nuancen, die du beachten solltest:

Erwerbstätigkeit, Ausbildung oder Erwerbsunfähigkeit

Der Abzug ist nur zulässig, wenn die Betreuung aufgrund der Erwerbstätigkeit, Ausbildung oder Erwerbsunfähigkeit der steuerpflichtigen Person(en) notwendig ist. Das bedeutet:

• Ehepaare: Beide Elternteile müssen erwerbstätig sein, sich in Ausbildung befinden oder erwerbsunfähig sein. Es genügt nicht, wenn nur ein Elternteil diese Voraussetzungen erfüllt und der andere zu Hause bleibt.
• Alleinerziehende: Hier muss der alleinerziehende Elternteil erwerbstätig, in Ausbildung oder erwerbsunfähig sein.
• Mindestpensum: Einige Kantone verlangen ein Mindestpensum für die Erwerbstätigkeit oder Ausbildung, damit der Abzug gewährt wird. Dies ist jedoch nicht die Regel.

Belegepflicht und Dokumentation

Für jeden Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz musst du die entsprechenden Belege in deiner Steuererklärung vorlegen können. Dazu gehören:

• Rechnungen der Kita, des Hortes oder der Tagesfamilie
• Betreuungsverträge
• Lohnausweise für angestellte Nannys oder Babysitterinnen (inkl. Nachweis der Sozialversicherungsbeiträge)

Ohne diese Dokumente wird der Abzug in der Regel nicht anerkannt. Bewahre sie sorgfältig auf und reiche sie bei Bedarf zusammen mit deiner Steuererklärung ein. Eine gute Dokumentation ist der Schlüssel zum Erfolg.

🔍 Sonderfälle und Ausnahmen beim Fremdbetreuungsabzug

Das Steuerrecht kennt immer auch Sonderfälle. Für den Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz gibt es einige spezifische Situationen, die du kennen solltest, um keine Abzugsmöglichkeiten zu verpassen oder Fehler zu vermeiden.

Kinderbetreuung durch Grosseltern und andere Verwandte

Wie bereits erwähnt, ist die Betreuung durch eigene Grosseltern oder andere nahe Verwandte grundsätzlich nicht abzugsfähig, es sei denn, es handelt sich um ein formelles Arbeitsverhältnis. Das bedeutet, die Grosseltern müssen als Angestellte der Eltern gelten, einen Arbeitsvertrag haben, Lohn erhalten und die entsprechenden Sozialversicherungsbeiträge abgerechnet werden. Dieser Weg ist administrativ anspruchsvoll und wird von den Steuerbehörden genau geprüft. In der Praxis wird die unentgeltliche Betreuung durch Grosseltern daher selten steuerlich geltend gemacht.

Ausbildungskosten für Kinder

Neben den Fremdbetreuungskosten gibt es auch den allgemeinen Kinderabzug sowie in einigen Kantonen spezielle Abzüge für Ausbildungskosten der Kinder. Diese sind vom Fremdbetreuungsabzug zu unterscheiden. Ausbildungskosten können beispielsweise Schulgelder für Privatschulen oder Studiengebühren sein, die nicht direkt der Betreuung dienen. Der Kanton Zürich beispielsweise kennt neben dem Abzug für Kinderdrittbetreuungskosten auch einen separaten Ausbildungsabzug für Kinder in der Höhe von CHF 3’000 pro Kind. Informiere dich auf der Website deines Kantons, welche weiteren Abzüge für Kinder in Ausbildung möglich sind.

Getrennte oder geschiedene Eltern

Bei getrennten oder geschiedenen Eltern kann der Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz nur von dem Elternteil geltend gemacht werden, der die Betreuungskosten tatsächlich trägt und bei dem das Kind steuerlich abzugsfähig ist (meist der Elternteil, der die Kinderzulagen erhält). Bei alternierender Obhut (Wechselmodell) ist es wichtig, die Kosten transparent aufzuteilen und dies in der Steuererklärung entsprechend zu deklarieren. Eine klare Vereinbarung zwischen den Eltern über die Aufteilung der Kosten und Abzüge ist hier von Vorteil.

📈 So optimierst du deinen Fremdbetreuungsabzug

Um das Maximum aus dem Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz herauszuholen und deine Steuerlast effektiv zu senken, sind einige strategische Schritte und eine sorgfältige Vorbereitung notwendig.

Frühzeitig planen und Belege sammeln

Beginne frühzeitig im Jahr, alle Rechnungen und Quittungen für Kinderbetreuungskosten zu sammeln. Lege einen Ordner oder eine digitale Ablage speziell dafür an. Dazu gehören nicht nur die monatlichen Kita-Rechnungen, sondern auch Belege für Ferienlager oder spezielle Betreuungsangebote. Ohne vollständige und nachvollziehbare Belege können die Abzüge nicht geltend gemacht werden. Achte darauf, dass die Rechnungen alle notwendigen Informationen wie Name des Kindes, Zeitraum der Betreuung und Betrag enthalten.

Steuererklärung korrekt ausfüllen

Der Fremdbetreuungsabzug wird in der Steuererklärung unter einem spezifischen Punkt deklariert, oft unter «Kinderabzüge» oder «Abzüge für Kinderdrittbetreuung». Achte darauf, dass du die Kosten nicht mit anderen Kinderabzügen (wie dem allgemeinen Kinderabzug oder dem Ausbildungsabzug) verwechselst. Viele Steuerprogramme und Online-Tools helfen dir dabei, die Beträge an der richtigen Stelle einzutragen. Bei Unsicherheiten lohnt sich ein Blick in die Wegleitung deines kantonalen Steueramtes oder die Nutzung einer Steuersoftware.

Professionelle Beratung in Anspruch nehmen

Gerade bei komplexeren Familiensituationen, hohen Betreuungskosten oder wenn du unsicher bist, welche Kosten abzugsfähig sind, kann sich die Konsultation einer Steuerfachperson lohnen. Ein Experte kann dir helfen, alle Abzugsmöglichkeiten zu identifizieren, Fallstricke zu vermeiden und die Steuererklärung korrekt auszufüllen. Die Kosten für eine solche Beratung sind oft geringer als die potenziellen Steuereinsparungen, die du sonst verpassen würdest. Ich habe die Erfahrung gemacht, dass sich die Investition in professionelle Hilfe schnell amortisiert.

Der aktuelle Stand für die Steuerperiode 2026

Bei diesem Abzug kursieren im Netz drei verschiedene Zahlen, und alle drei waren einmal richtig. Deshalb hier die Einordnung mit Jahreszahl:

Zeitraum	Höchstabzug Bund
bis Ende 2022	CHF 10’100 pro Kind
ab 2023	CHF 25’000 pro Kind
Steuerperiode 2026	CHF 25’800 pro Kind

Massgebend ist Art. 33 Abs. 3 des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer. Der Betrag wird periodisch der Teuerung angepasst – wer einen Ratgeber liest, der CHF 10’100 als aktuellen Wert nennt, liest einen Text von vor 2023. Die verbindlichen Angaben stehen bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung.

Die Höchstbeträge in der Ostschweiz

Kanton und Bund rechnen getrennt, und die kantonalen Grenzen liegen fast überall tiefer als die des Bundes. Für unsere Region heisst das: Du deklarierst zweimal unterschiedliche Beträge.

Beim Kinderabzug – nicht zu verwechseln mit dem Betreuungsabzug – gilt für 2026: Bund CHF 6’800, Thurgau CHF 7’000, St. Gallen CHF 7’200, in St. Gallen zusätzlich CHF 10’200 für Kinder in Ausbildung. Die für dich geltenden Höchstbeträge bei der Fremdbetreuung stehen in der Wegleitung zur Steuererklärung deines Kantons; im Thurgau ist die Steuerverwaltung Thurgau zuständig.

Drei Punkte, an denen es in der Praxis scheitert:

• Verpflegungskosten gehören nicht dazu. Krippen weisen sie meist separat aus – wer die Gesamtrechnung deklariert, riskiert eine Kürzung.
• Der Abzug endet mit dem 14. Geburtstag des Kindes.
• Beide Elternteile müssen erwerbstätig, in Ausbildung oder erwerbsunfähig sein. Ohne diesen Zusammenhang gibt es den Abzug nicht.

Den Überblick über alle Abzüge für Familien findest du unter Steuerabzüge für Familien.

❓ Häufige Fragen zum Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz

✅ Fazit: Den Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz clever nutzen

Der Fremdbetreuungsabzug Steuern Schweiz ist ein wertvolles Instrument, um die finanzielle Belastung für Familien mit externer Kinderbetreuung zu reduzieren. Die Erhöhung des Bundesabzugs auf CHF 25’000 seit 2023 und ähnliche Anpassungen in Kantonen wie Zürich sind positive Entwicklungen. Für Familien in der Ostschweiz bedeutet dies, dass es sich lohnt, die kantonalen Besonderheiten genau zu kennen und alle abzugsfähigen Kosten zu dokumentieren. Eine sorgfältige Planung und das Sammeln aller Belege sind entscheidend, um die Steuererklärung optimal auszufüllen. Bei Unsicherheiten kann eine professionelle Beratung die Investition wert sein, um das Familienbudget langfristig zu entlasten.